2019年2月25日，開州區(qū)法院判決，責令李子清夫婦和美爾康公司退賠集資人和受害人損失，并附表有確認的集資參與人和受害人名單。

     之后債權(quán)人聽聞重慶市教育融資擔保公司將美爾康公司民事訴訟到開州區(qū)法院。 6月30日，李子清集資詐騙案受害人維權(quán)委員會向政法委反映了《關(guān)于李子清集資詐騙案在立案偵查起訴期間 開州區(qū)人民法院先后受理審結(jié)多起同一犯罪事實的民事案件涉嫌程序違法無效的訴求》：
     開州區(qū)李子清集資詐騙案受害人維權(quán)委員會強烈要求中共開州區(qū)政法委員會，糾正因開州區(qū)人民法院在李子清集資詐騙案立案、偵查、起訴期間又先后受理審結(jié)多起同一事實的民事案件涉嫌程序違法，故審結(jié)無效，應(yīng)當中止執(zhí)行。
    事實與依據(jù)：我們早于2015年4月3日就以李子清集資詐騙報案，公安于同年5月29日立案，是刑事大案，并發(fā)布了公告。在偵查期間，公、檢、法等部門無數(shù)次參加過縣，區(qū)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)召開的李子清一案的會議，但是區(qū)人民法院卻仍然先后受理審結(jié)多起同一事實的民事案件。開州區(qū)人民法院的這些行為明顯違反了最高人民法院、最高人民檢察院、公安部2014年下發(fā)的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》規(guī)定，是明知故犯。意見第七條“對于公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件，有關(guān)單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執(zhí)行涉案財物的，人民法院應(yīng)當不予受理并將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)有非法集資犯罪嫌疑的應(yīng)當裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行并及時將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。公安機關(guān)、人民檢察院，人民法院在偵查，起訴審理非法集資刑事案件中發(fā)現(xiàn)人民法院正在審理的民事案件同一事實，或者被申請執(zhí)行的財物屬于涉案財物的，應(yīng)當及時通報相關(guān)人民法院，經(jīng)審查認為確屬涉嫌犯罪的依照前款規(guī)定處理”。綜上所述，開卅區(qū)人民法院審結(jié)的與李子清集資詐騙案的一系列民事案件確屬程序違法，明知故犯，其審結(jié)文書無效，應(yīng)予撤銷， 特此要求，請予回復(fù)！

    2019年7月17日，開州區(qū)法院裁定，受理申請人對美爾康公司的破產(chǎn)清算申請。而提請執(zhí)轉(zhuǎn)破的教育融資擔保公司也是之前申報過的債權(quán)人，法院為何要單獨受理該債權(quán)人的民事訴訟？難道250多名3000受害人都另行進行民事起訴來討回自己的錢么？！如此一來，之前刑事判決的返還受害人財產(chǎn)豈不是一紙廢話？！

     2019年9月6日，開州區(qū)法院發(fā)布公告，要求債權(quán)人進行債權(quán)登記。
   這樣做，那前幾年公安局、檢察院、法院確認的債權(quán)人豈不是無效，他們做了無用功?!豈不是推翻了重慶市開州區(qū)人民法院（2017）渝0154刑初436號判決書？！

    李子清及美爾康公司眾多債權(quán)人表示對此非常失望，并將對此抗爭不止。撰稿人將進一步關(guān)注此事件！

相關(guān)法規(guī)：
最高人民法院 最高人民檢察院 公安部 關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見
各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院,人民檢察院,公安廳、局,解放軍軍事法院、軍事檢察院,新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人民檢察院、公安局:
　　為解決近年來公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院在辦理非法集資刑事案件中遇到的問題,依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪,根據(jù)刑法、刑事訴訟法的規(guī)定,結(jié)合司法實踐,現(xiàn)就辦理非法集資刑事案件適用法律問題提出以下意見:
　　一、關(guān)于行政認定的問題
　　行政部門對于非法集資的性質(zhì)認定,不是非法集資刑事案件進入刑事訴訟程序的必經(jīng)程序。行政部門未對非法集資作出性質(zhì)認定的,不影響非法集資刑事案件的偵查、起訴和審判。
　　公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院應(yīng)當依法認定案件事實的性質(zhì),對于案情復(fù)雜、性質(zhì)認定疑難的案件,可參考有關(guān)部門的認定意見,根據(jù)案件事實和法律規(guī)定作出性質(zhì)認定。
　　二、關(guān)于“向社會公開宣傳”的認定問題
　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第一款第二項中的“向社會公開宣傳”,包括以各種途徑向社會公眾傳播吸收資金的信息,以及明知吸收資金的信息向社會公眾擴散而予以放任等情形。
　　三、關(guān)于“社會公眾”的認定問題
　　下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對特定對象吸收資金”的行為,應(yīng)當認定為向社會公眾吸收資金:
　　(一)在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中,明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的;
　　(二)以吸收資金為目的,將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員,并向其吸收資金的。
　　四、關(guān)于共同犯罪的處理問題
　　為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助,從中收取代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用,構(gòu)成非法集資共同犯罪的,應(yīng)當依法追究刑事責任。能夠及時退繳上述費用的,可依法從輕處罰;其中情節(jié)輕微的,可以免除處罰;情節(jié)顯著輕微、危害不大的,不作為犯罪處理。
五、關(guān)于涉案財物的追繳和處置問題
　　向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報,以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用,應(yīng)當依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的,所支付的回報可予折抵本金。
　　將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人,有下列情形之一的,應(yīng)當依法追繳:
　　(一)他人明知是上述資金及財物而收取的;
　　(二)他人無償取得上述資金及財物的;
　　(三)他人以明顯低于市場的價格取得上述資金及財物的;
　　(四)他人取得上述資金及財物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動的;
　　(五)其他依法應(yīng)當追繳的情形。
　　查封、扣押、凍結(jié)的易貶值及保管、養(yǎng)護成本較高的涉案財物,可以在訴訟終結(jié)前依照有關(guān)規(guī)定變賣、拍賣。所得價款由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)予以保管,待訴訟終結(jié)后一并處置。
　　查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物,一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后,返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的,按照集資參與人的集資額比例返還。
　　六、關(guān)于證據(jù)的收集問題
　　辦理非法集資刑事案件中,確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的,可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會計憑證及會計賬簿、資金收付憑證、審計報告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù),綜合認定非法集資對象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實。
　　七、關(guān)于涉及民事案件的處理問題
　　對于公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件,有關(guān)單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執(zhí)行涉案財物的,人民法院應(yīng)當不予受理,并將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。
　　人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中,發(fā)現(xiàn)有非法集資犯罪嫌疑的,應(yīng)當裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行,并及時將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。
　　公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院在偵查、起訴、審理非法集資刑事案件中,發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬同一事實,或者被申請執(zhí)行的財物屬于涉案財物的,應(yīng)當及時通報相關(guān)人民法院。人民法院經(jīng)審查認為確屬涉嫌犯罪的,依照前款規(guī)定處理。
八、關(guān)于跨區(qū)域案件的處理問題
　　跨區(qū)域非法集資刑事案件,在查清犯罪事實的基礎(chǔ)上,可以由不同地區(qū)的公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院分別處理。
　　對于分別處理的跨區(qū)域非法集資刑事案件,應(yīng)當按照統(tǒng)一制定的方案處置涉案財物。
　　國家機關(guān)工作人員違反規(guī)定處置涉案財物,構(gòu)成瀆職等犯罪的,應(yīng)當依法追究刑事責任。
　　                                            最高人民法院(印)  最高人民檢察院(印)  公安部(印)
　                                                                 　2014年3月25日
最高人民法院 最高人民檢察院 公安部
印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》的通知
各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院、人民檢察院、公安廳（局），解放軍軍事法院、解放軍軍事檢察院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人民檢察院、公安局：
    為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，維護國家金融管理秩序，保護公民、法人和其他組織合法權(quán)益，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部現(xiàn)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》，請認真貫徹執(zhí)行。
                                          最 高 人 民 法 院   

                                                            最 高 人 民 檢 察 院        

                                                                     公 安 部 

                                                                2019年1月30日
                              最高人民法院  最高人民檢察院  公安部
                               關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見
    為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，維護國家金融管理秩序，保護公民、法人和其他組織合法權(quán)益，根據(jù)刑法、刑事訴訟法等法律規(guī)定，結(jié)合司法實踐，現(xiàn)就辦理非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資刑事案件有關(guān)問題提出以下意見：
一、關(guān)于非法集資的“非法性”認定依據(jù)問題
    人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)認定非法集資的“非法性”，應(yīng)當以國家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)。對于國家金融管理法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定的，可以根據(jù)法律規(guī)定的精神并參考中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會等行政主管部門依照國家金融管理法律法規(guī)制定的部門規(guī)章或者國家有關(guān)金融管理的規(guī)定、辦法、實施細則等規(guī)范性文件的規(guī)定予以認定。
二、關(guān)于單位犯罪的認定問題
    單位實施非法集資犯罪活動，全部或者大部分違法所得歸單位所有的，應(yīng)當認定為單位犯罪。
    個人為進行非法集資犯罪活動而設(shè)立的單位實施犯罪的，或者單位設(shè)立后，以實施非法集資犯罪活動為主要活動的，不以單位犯罪論處，對單位中組織、策劃、實施非法集資犯罪活動的人員應(yīng)當以自然人犯罪依法追究刑事責任。
    判斷單位是否以實施非法集資犯罪活動為主要活動，應(yīng)當根據(jù)單位實施非法集資的次數(shù)、頻度、持續(xù)時間、資金規(guī)模、資金流向、投入人力物力情況、單位進行正當經(jīng)營的狀況以及犯罪活動的影響、后果等因素綜合考慮認定。
三、關(guān)于涉案下屬單位的處理問題
    辦理非法集資刑事案件中，人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當全面查清涉案單位，包括上級單位（總公司、母公司）和下屬單位（分公司、子公司）的主體資格、層級、關(guān)系、地位、作用、資金流向等，區(qū)分情況依法作出處理。
    上級單位已被認定為單位犯罪，下屬單位實施非法集資犯罪活動，且全部或者大部分違法所得歸下屬單位所有的，對該下屬單位也應(yīng)當認定為單位犯罪。上級單位和下屬單位構(gòu)成共同犯罪的，應(yīng)當根據(jù)犯罪單位的地位、作用，確定犯罪單位的刑事責任。
    上級單位已被認定為單位犯罪，下屬單位實施非法集資犯罪活動，但全部或者大部分違法所得歸上級單位所有的，對下屬單位不單獨認定為單位犯罪。下屬單位中涉嫌犯罪的人員，可以作為上級單位的其他直接責任人員依法追究刑事責任。
    上級單位未被認定為單位犯罪，下屬單位被認定為單位犯罪的，對上級單位中組織、策劃、實施非法集資犯罪的人員，一般可以與下屬單位按照自然人與單位共同犯罪處理。
    上級單位與下屬單位均未被認定為單位犯罪的，一般以上級單位與下屬單位中承擔組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)職責的主管人員和發(fā)揮主要作用的人員作為主犯，以其他積極參加非法集資犯罪的人員作為從犯，按照自然人共同犯罪處理。
四、關(guān)于主觀故意的認定問題
    認定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公眾存款的犯罪故意，應(yīng)當依據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、本人因同類行為受到行政處罰或者刑事追究情況以及吸收資金方式、宣傳推廣、合同資料、業(yè)務(wù)流程等證據(jù)，結(jié)合其供述，進行綜合分析判斷。
    犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條規(guī)定的，可以認定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。
    辦案機關(guān)在辦理非法集資刑事案件中，應(yīng)當根據(jù)案件具體情況注意收集運用涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下證據(jù)：是否使用虛假身份信息對外開展業(yè)務(wù)；是否虛假訂立合同、協(xié)議；是否虛假宣傳，明顯超出經(jīng)營范圍或者夸大經(jīng)營、投資、服務(wù)項目及盈利能力；是否吸收資金后隱匿、銷毀合同、協(xié)議、賬目；是否傳授或者接受規(guī)避法律、逃避監(jiān)管的方法，等等。
五、關(guān)于犯罪數(shù)額的認定問題
    非法吸收或者變相吸收公眾存款構(gòu)成犯罪，具有下列情形之一的，向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金應(yīng)當與向不特定對象吸收的資金一并計入犯罪數(shù)額：
    （一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的；
    （二）以吸收資金為目的，將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的；
    （三）向社會公開宣傳，同時向不特定對象、親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的。
    非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。集資參與人收回本金或者獲得回報后又重復(fù)投資的數(shù)額不予扣除，但可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
六、關(guān)于寬嚴相濟刑事政策把握問題
    辦理非法集資刑事案件，應(yīng)當貫徹寬嚴相濟刑事政策，依法合理把握追究刑事責任的范圍，綜合運用刑事手段和行政手段處置和化解風險，做到懲處少數(shù)、教育挽救大多數(shù)。要根據(jù)行為人的客觀行為、主觀惡性、犯罪情節(jié)及其地位、作用、層級、職務(wù)等情況，綜合判斷行為人的責任輕重和刑事追究的必要性，按照區(qū)別對待原則分類處理涉案人員，做到罰當其罪、罪責刑相適應(yīng)。
    重點懲處非法集資犯罪活動的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員，包括單位犯罪中的上級單位（總公司、母公司）的核心層、管理層和骨干人員，下屬單位（分公司、子公司）的管理層和骨干人員，以及其他發(fā)揮主要作用的人員。
    對于涉案人員積極配合調(diào)查、主動退贓退賠、真誠認罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
七、關(guān)于管轄問題
    跨區(qū)域非法集資刑事案件按照《國務(wù)院關(guān)于進一步做好防范和處置非法集資工作的意見》（國發(fā)〔2015〕59號）確定的工作原則辦理。如果合并偵查、訴訟更為適宜的，可以合并辦理。
    辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，如果多個公安機關(guān)都有權(quán)立案偵查的，一般由主要犯罪地公安機關(guān)作為案件主辦地，對主要犯罪嫌疑人立案偵查和移送審查起訴；由其他犯罪地公安機關(guān)作為案件分辦地根據(jù)案件具體情況，對本地區(qū)犯罪嫌疑人立案偵查和移送審查起訴。
    管轄不明或者有爭議的，按照有利于查清犯罪事實、有利于訴訟的原則，由其共同的上級公安機關(guān)協(xié)調(diào)確定或者指定有關(guān)公安機關(guān)作為案件主辦地立案偵查。需要提請批準逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由分別立案偵查的公安機關(guān)所在地的人民檢察院、人民法院受理。
    對于重大、疑難、復(fù)雜的跨區(qū)域非法集資刑事案件，公安機關(guān)應(yīng)當在協(xié)調(diào)確定或者指定案件主辦地立案偵查的同時，通報同級人民檢察院、人民法院。人民檢察院、人民法院參照前款規(guī)定，確定主要犯罪地作為案件主辦地，其他犯罪地作為案件分辦地，由所在地的人民檢察院、人民法院負責起訴、審判。
    本條規(guī)定的“主要犯罪地”，包括非法集資活動的主要組織、策劃、實施地，集資行為人的注冊地、主要營業(yè)地、主要辦事機構(gòu)所在地，集資參與人的主要所在地等。
八、關(guān)于辦案工作機制問題
    案件主辦地和其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當密切溝通協(xié)調(diào)，協(xié)同推進偵查、起訴、審判、資產(chǎn)處置工作，配合有關(guān)部門最大限度追贓挽損。
    案件主辦地辦案機關(guān)應(yīng)當統(tǒng)一負責主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資全部犯罪事實的立案偵查、起訴、審判，防止遺漏犯罪事實；并應(yīng)就全案處理政策、追訴主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)要求及訴訟時限、追贓挽損、資產(chǎn)處置等工作要求，向其他涉案地辦案機關(guān)進行通報。其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當對本地區(qū)犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集資的犯罪事實及時立案偵查、起訴、審判，積極協(xié)助主辦地處置涉案資產(chǎn)。
    案件主辦地和其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當建立和完善證據(jù)交換共享機制。對涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)，一般由案件主辦地辦案機關(guān)負責收集，其他涉案地提供協(xié)助。案件主辦地辦案機關(guān)應(yīng)當及時通報接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)材料的程序及要求。其他涉案地辦案機關(guān)需要案件主辦地提供證據(jù)材料的，應(yīng)當向案件主辦地辦案機關(guān)提出證據(jù)需求，由案件主辦地收集并依法移送。無法移送證據(jù)原件的，應(yīng)當在移送復(fù)制件的同時，按照相關(guān)規(guī)定作出說明。
九、關(guān)于涉案財物追繳處置問題
    辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，案件主辦地辦案機關(guān)應(yīng)當及時歸集涉案財物，為統(tǒng)一資產(chǎn)處置做好基礎(chǔ)性工作。其他涉案地辦案機關(guān)應(yīng)當及時查明涉案財物，明確其來源、去向、用途、流轉(zhuǎn)情況，依法辦理查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)，并制作詳細清單，對扣押款項應(yīng)當設(shè)立明細賬，在扣押后立即存入辦案機關(guān)唯一合規(guī)賬戶，并將有關(guān)情況提供案件主辦地辦案機關(guān)。
    人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當嚴格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，依法移送、審查、處理查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物。對審判時尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當判決繼續(xù)追繳或者責令退賠，并由人民法院負責執(zhí)行，處置非法集資職能部門、人民檢察院、公安機關(guān)等應(yīng)當予以配合。
    人民法院對涉案財物依法作出判決后，有關(guān)地方和部門應(yīng)當在處置非法集資職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，切實履行協(xié)作義務(wù)，綜合運用多種手段，做好涉案財物清運、財產(chǎn)變現(xiàn)、資金歸集、資金清退等工作，確保最大限度減少實際損失。
    根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。退賠集資參與人的損失一般優(yōu)先于其他民事債務(wù)以及罰金、沒收財產(chǎn)的執(zhí)行。
十、關(guān)于集資參與人權(quán)利保障問題
    集資參與人，是指向非法集資活動投入資金的單位和個人，為非法集資活動提供幫助并獲取經(jīng)濟利益的單位和個人除外。
    人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應(yīng)當通過及時公布案件進展、涉案資產(chǎn)處置情況等方式，依法保障集資參與人的合法權(quán)利。集資參與人可以推選代表人向人民法院提出相關(guān)意見和建議；推選不出代表人的，人民法院可以指定代表人。人民法院可以視案件情況決定集資參與人代表人參加或者旁聽庭審，對集資參與人提起附帶民事訴訟等請求不予受理。
十一、關(guān)于行政執(zhí)法與刑事司法銜接問題
    處置非法集資職能部門或者有關(guān)行政主管部門，在調(diào)查非法集資行為或者行政執(zhí)法過程中，認為案情重大、疑難、復(fù)雜的，可以商請公安機關(guān)就追訴標準、證據(jù)固定等問題提出咨詢或者參考意見；發(fā)現(xiàn)非法集資行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當按照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》等規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)，在規(guī)定的期限內(nèi)將案件移送公安機關(guān)。
    人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)在辦理非法集資刑事案件過程中，可商請?zhí)幹梅欠�集資職能部門或者有關(guān)行政主管部門指派專業(yè)人員配合開展工作，協(xié)助查閱、復(fù)制有關(guān)專業(yè)資料，就案件涉及的專業(yè)問題出具認定意見。涉及需要行政處理的事項，應(yīng)當及時移交處置非法集資職能部門或者有關(guān)行政主管部門依法處理。
十二、關(guān)于國家工作人員相關(guān)法律責任問題
    國家工作人員具有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當依法追究刑事責任：
    （一）明知單位和個人所申請機構(gòu)或者業(yè)務(wù)涉嫌非法集資，仍為其辦理行政許可或者注冊手續(xù)的；
    （二）明知所主管、監(jiān)管的單位有涉嫌非法集資行為，未依法及時處理或者移送處置非法集資職能部門的；
    （三）查處非法集資過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的；
    （四）徇私舞弊不向司法機關(guān)移交非法集資刑事案件的；
    （五）其他通過職務(wù)行為或者利用職務(wù)影響，支持、幫助、縱容非法集資的。
     
                          最高人民法院
        關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律行干問題的解釋
    (2010年11月22日最高人民法院審判委員會第1502次會議通過)   法釋(2010) 18號
    《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》已于2010年11月22日由最高人民法院審判委員會第1502次會議通址，現(xiàn)子公布，自2011年1月4日起施行。                                        
                               二0一0年十二月十三日
    為依法懲治非法吸收公眾存款，集資詐編等非法集資犯罪活動，根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下:
    第一條  違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾(包括單位和個人)吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款成者變相吸收公眾存款”;
    (一)未經(jīng)有關(guān)部門依法批準成者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;
    (二)通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;
    (三)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣，實物，股權(quán)等方式還本付息成者給付回報:
    (四)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金，
    未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款，
    第二條  實施下列行為之一 ，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的， 應(yīng)當依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰:
    (一)不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售，售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的;
    (二)以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的;
    (三)以代種植(養(yǎng)殖)、租種植(養(yǎng)殖)、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的;
    (四)不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的;
    (五)不具有發(fā)行股票，債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)。發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的;
    (六)不具有募集基全的真實內(nèi)容，以假借境外基金，發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的;
    (七)不具有銷售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司，偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的;
    (八)以投資入股的方式非法吸收資金的;
    (九)以委托理財?shù)姆绞椒欠ㄎ�收資金的;
    (十)利用民間“會”，“社” 等組織非法吸收資金的;
    (十一)其他非法吸收資金的行為；
    第三條  非法吸收或者變相吸收公眾存款， 具有下列情形之一的，應(yīng)當依法追究刑事責任:
    (一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的:
    (二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;
    (三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;
    (四)造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的，
    具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”：
    (一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬元以上的;
    (二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象100人以上的，單位非法吸收成者變相吸收公眾存款對象500人以上的;
    (三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失教額在250萬元以上的;
    (四)造成特別惡劣社會影響成者其他特別嚴重后果的。
    非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算，案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
    非法吸收成者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退所吸收資金，可以免予刑事處罰;情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。
      第四條  以非法占有為目的， 使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。
      使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”:
      (一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;
      (二)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的:
      (三)攜帶集資款逃匿的;
      (四)將集資款用于違法犯罪活動的;
      (五)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的;
      (六)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)，假倒閉，逃避返還資金的;
      (七)柜不交代資金去向，逃避返還資金的;
      (八)其他可以認定非法占有目的的情形。
      集資騙騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰:非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故育和行為的，對具有非法占有目的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。
    第五條  個人進行集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額較大”:數(shù)額在30萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額巨大”:數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額特別巨大”。
    單位進行集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額較大”:數(shù)額在150萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額巨大”:數(shù)額在500萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額特別巨大”。
    集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄，贈與等費用，不子扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可子折極本金以外，應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。
    第六條 未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準， 向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券”，構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。
    第七條 違反國家規(guī)定， 未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額其集基金，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰，
    第八條 廣告經(jīng)營者，廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰:
    (一)違法所得數(shù)額在10萬元以上的;
    (二)造成嚴重危害后果或者惡劣社會影響的;
    (三)二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的:
    (四)其他情節(jié)嚴重的情形。
    明知他人從事欺詐發(fā)行股票。債券。非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票，債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。
    第九條。此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的， 以本解釋為準。